Kế toán, kiểm toán - Chương 3: Kế toán vốn bằng tiền

Nội dung text: Kế toán, kiểm toán - Chương 3: Kế toán vốn bằng tiền

1. NỘI DUNG 2
2. 1. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN Thống nhất đơn vị tiền tệ: VND. Sử dụng 1 đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự cho phép của BTC Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra 2 VND theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên NH Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 3 ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý) 3
3. 2.1. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT 4
4. 2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU, CHI TIỀN MẶT 5
5. 2.2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỒNG CHI TIỂN MẶT 6
6. 3. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU CHI TIỀN GỬI 7
7. 3.1. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN GỬI 8
8. 3.2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI 9
9. 4. THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN 10
10. 4.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 11
11. 4.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 12
12. 4.2. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ 4.2.3. Nhập chứng từ vào PMKT 13
13. 4.2.1. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT 14
14. 4.2.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt:  Phiếu thu  Phiếu chi  Bảng kiểm kê quỹ  Giấy đề nghị thanh toán tiền tạm ứng  Giấy đề nghị tạm ứng  • Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán:  Hóa đơn bán hàng  Hóa đơn mua hàng  15
15. MẪU PHIẾU THU 16
16. MẪU PHIẾU CHI 17
17. 4.2.3. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT Chọn đến hân hệ Quỹ 18
18. LẬP PHIẾU THU Thông tin chung Thông tin chi tiết 19
19. LẬP PHIẾU CHI 20
20. THÊM NHANH CÁC DANH MỤC LIÊN QUAN 21
21. THỦ QUỸ GHI SỔ QUỸ 22
22. 4.3. KẾ TOÁN TIỀN GỬI 23
23. 4.3.1. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI 24
24. 4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Giấy báo Có • Giấy báo Nợ • Bản sao kê của ngân hàng • Ủy nhiệm thu • Ủy nhiệm chi • Séc chuyển khoản • 25
25. 4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Mẫu giấy báo Có 26
26. 4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN • Mẫu giấy báo Nợ 27
27. 4.3.3. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT Chọn đến hân hệ Ngân hàng 28
28. LẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI 29
29. LẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI 30
30. 4.4. ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG Cho phép người sử dụng đối chiếu Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để đối chiếu số dư, các giao dịch thu, chi tiền gửi giữa hai sổ này nhằm phát hiện chênh lệch (nếu có) 31
31. ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG 32
32. 4.5. XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN 4.6.1. Xem và in các báo cáo tiền mặt tại quỹ 4.6.2. Xem và in các báo cáo tiền gửi ngân hàng 33
33. 4.5.1 XEM VÀ IN BÁO CÁO TIỀN MẶT TẠI QUỸ • Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt:  Sổ quỹ tiền mặt  Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt  • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:  Khoảng thời gian  Tài khoản  Loại tiền  34
34. SỔ QUỸ TIỀN MẶT Chọn tham số báo cáo: 35
35. SỔ QUỸ TIỀN MẶT Xem Sổ quỹ tiền mặt 36
36. 4.5.2. XEM VÀ IN BÁO CÁO TIỀN GỬI NGÂN HÀNG • Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi:  Sổ quỹ tiền gửi  Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền gửi  • Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:  Khoảng thời gian  Tài khoản  Loại tiền  37
37. SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG • Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng 38
38. SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Xem Sổ tiền gửi ngân hàng 39
39. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy ToanMay/Doanhnghiep_2015/Giaotrinh/KTM_Ke_toan_ DN_SME2015.pdf • Phim hướng dẫn nghiệp vụ thu, chi tiền mặt trên phần mềm FILM/Quy.zip • Phim hướng dẫn nghiệp vụ thu, chi tiền gửi mặt trên phần mềm FILM/Ngan_hang.zip 40