›
›

Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính

pdf 16 trang vanle 1870
Download
Bạn đang xem tài liệu "Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính", để tải tài liệu gốc về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

Tài liệu đính kèm:

  • pdfhe_thong_thong_tin_ke_toan_1_chuong_6_lap_bao_cao_tai_chinh.pdf

Nội dung text: Hệ thống thông tin kế toán 1 - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính

  1. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1 Chương 6 Lập báo cáo tài chính trên bảng tính Mục tiêu Giải thích mối quan hệ giữa các 1 báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu Ứng dụng công cụ hàm để truy 2 xuất dữ liệu và trình bày thông tin 2 1
  2. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Lập bảng cân đối kế toán 3 Biểu mẫu 4 2
  3. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Bảng cân đối kế toán 5 Biểu mẫu 6 3
  4. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Mã TSNV 7 Ví dụ BDMTK BCĐKT 8 4
  5. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Phân tích Tổng quát BDMTK BCĐKT TK loại 1, 2 => Phần TS TK loại 3, 4 => Phần NV 9 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn (300-310-312) TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn (300-330-332) TK 138* hoặc Phải trả ngắn hạn khác TK 141* (300-310-319) 10 5
  6. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn (100-130-132) TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200- 210-212) TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước (100-150-153) TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (100-130-134) TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)11 Phân tích Ngoại lệ • TK 214*, TK 229* và TK 419* khi lên BCĐKT thể hiện giá trị âm 12 6
  7. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 BDMTK Các cột điều chỉnh 13 • Hướng dẫn 14 7
  8. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 15 Biểu mẫu 16 8
  9. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 17 Biểu mẫu SOKTMAY 18 9
  10. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Ví dụ BC KQHDKD Điều kiện TKGHINO TKGHICO * 511* 19 Công cụ hàm ? Hàm DSUM = DSUM (database, field, criteria) Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng Criteria: điều kiện cần tính tổng 20 10
  11. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 • Hướng dẫn 21 Ví dụ (tt.) BC KQHDKD Điều kiện TKGHINO TKGHICO 511* 521* 22 11
  12. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Công cụ hàm ? Hàm DSUM = DSUM (database, field, criteria) Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề Field: địa chỉ của cột cần tính tổng Criteria: điều kiện cần tính tổng 23 • Hướng dẫn (tt.) 24 12
  13. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ 25 Biểu mẫu 26 13
  14. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 27 Biểu mẫu SOKTMAY 28 14
  15. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 SOKTMAY Lọc theo TK111*, TK112* 29 Ví dụ 30 15
  16. Vũ Quốc Thông 12/15/2016 • Hướng dẫn 31 Tóm lại Giải thích mối quan hệ giữa các 1 báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu Ứng dụng công cụ hàm để truy 2 xuất dữ liệu và trình bày thông tin 32 16