Phần mềm kế toán - Bài 11: Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính

Nội dung text: Phần mềm kế toán - Bài 11: Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính

1. NỘI DUNG
2. NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1 2 3 4 Thựchiện công tác sổ Quản lý và rà Kiểmtravà Tổng hợpvà sách hàng soát các thựchiệnyêu làm công tác tháng, báo cáo nhiệm vụ kinh cầu kế toán kế toán thuế và báo tế phát sinh chi tiết cuốikỳ cáo tài chính quý, năm
3. NỘI DUNG
4. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP
5. NỘI DUNG
6. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TỔNG HỢP
7. NỘI DUNG
8. THỰC HÀNH TRÊN PMKT 1 2 3 4 5 Kết chuyển Lậpchứng Đánh giá lại lãi lỗ và xác từ ghi sổ Bù trừ Xử lý chênh tài khoản định kết (hình thức lệch tỷ giá công nợ ngoạitệ quả kinh Chứng từ doanh ghi sổ) Báo cáo kế toán
9. BÙ TRỪ CÔNG NỢ
10. XỬ LÝ CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ (VD trường hợp bán hàng ch ưathutia thu tiền)
11. ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ
12. KẾT CHUYỂN LÃI LỖ VÀ XÁC ĐỊNH KẾTTQU QUẢ KINH DOANH
13. LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ
14. BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thứcsổ kế toán • Báocáo kế toán bằng hình thức kế toánmááy Thiết lập Báo cáo tài chính •Bảng cân đốikế toán • Báo cáo kếtquả hoạt động kinh doanh • Báo cáo lưu chuyểntiềntệ •Thuyết minh báo cáo
15. HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Các hình th ứccs sổ kế toán) ¾Hình thức Nhật ký chung ¾Hình thức Chứng từ ghi sổ ¾Hình thức Nhật ký chứng từ ¾Hình thức Nhật ký – Sổ cái ¾Hình thức kế toán máy
16. HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Báo cáo k ế toán b ằng hình th ứcKc Kế toán máy) ¾Ngoài các báo cáo kế toán theo chế độ còn có các báo cáo quản trị ¾PMKT thường nhóm các báo cáo theo t ừng phần hành kế toán ¾Hỗ trợ các ngôn ngữ khác nhau
17. BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thứcsổ kế toán • Báocáo kế toán bằng hình thức kế toánmááy Thiết lập Báo cáo tài chính •Bảng cân đốikế toán • Báo cáo kếtquả hoạt động kinh doanh • Báo cáo lưu chuyểntiềntệ •Thuyết minh báo cáo
18. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đốiki kế toán) ¾Nội dung: Phản ánh giá trị TS và nguồn hình thành TS tại 1 thời điểm ¾Nguyên t ắccl lập 9Lập sau khi khóa sổ kế toán và tính số dư cuối kỳ 9Kiểm tra “Số cuối kỳ” của BCĐKT năm trước 9Không bù trừ số dư Nợ vàCóà Có của cùng mộttàikht tài khoản ¾Cơ sở số liệu 9Sổ kế toán tổng hợp và chi tiết 9Bảng cân đối kế toán kỳ trước ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo 9Vào Hệ thống báo cáo 9Chọn “Bảng CĐKT” 9Thiếtlt lậpthamsp tham số báo cáo 9Xem báo cáo
19. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đốiki kế toán) Trích “Bảng CĐKĐ”
20. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo k ếttqu quả HĐKD) ¾Nội dung: Phản ánh tình hình và kết quả hoạt động SXKD của DN ¾Nguyên t ắccl lập 9Lập sau khi khóa sổ kế toán và tính số dư cuối kỳ 9Kiểm tra “Số cuối kỳ” của BCĐKT năm trước 9Không bù trừ số dư Nợ vàCóà Có của cùng mộttàikht tài khoản ¾Cơ sở số liệu 9Báo cáo kết quả HĐKD kỳ trước 9Sổ kế toán chi tiết, tổng hợp trong kỳ các TK từ loại 5 đến loại 9 ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo 9Vào Hệ thống báo cáo 9Chọn “Báo cáo kết quả HĐKD” 9Thiếtlt lậpthamsp tham số báo cáo 9Xem báo cáo
21. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo k ếttqu quả HĐKD)
22. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo l ưu chuyểntin tiềntn tệ) ¾Nội dung: Phản ánh các luồng tiền trong DN ¾Phương pháp lập 9Phương pháp gián tiếp 9Phương pháp trực tiếp ¾Cơ sở số liệu 9Báo cáo kết quả HĐKD 9Bảng CĐKT 9Sổ kế toán thu chi vốn bằng tiền 9Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước 9 ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo
23. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo l ưu chuyểntin tiềntn tệ) Trích “Báo cáo LCTT”
24. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh báo cáo tài chính) ¾Nội dung: Gồm 8 phần ¾Cơ sở số liệu 9Các sổ kế toán kỳ báo cáo 9Bảng CĐKT k ỳ báo cá o 9Báo cáo KQKD kỳ báo cáo 9ThuyếtminhBCTCkt minh BCTC kỳ trước 9Sổ, thẻ kế toán chi tiết, sổ kế toán tổng hợp ¾Xem báo cáo
25. THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh Báo cáo tài chính) Trích “Thuyết minh BCTC”
26. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy .com .vn/giaotrinh/giao trinh_ketoanmay_dn_2010.pdf • Slide bài 11 – Kế toán t ổng h ợp và báo cáo tài chính may___dn_2010/slide/bai11 ___ke_toan_tong_hop.ppt • Phim hướng dẫn thực hành .com .vn/Film/Web/SME20 10/UserGuide/Gallery/GeneralLedger/General Ledger.html 27