Nghiệp vụ và thực hành kế toán - Kế toán tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng

Nội dung text: Nghiệp vụ và thực hành kế toán - Kế toán tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng

1. 26/06/2015 NGHI P V VÀ TH C HÀNH K TOÁN 3TSoft 2015 K toán ti n m t - Ti n g i ngân hàng ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Tng ti n tài chính trong doanh nghi p g m có: Là ti n hi n h u c a DN Là ti n hi n h u trong QU nh ưng g i/qu n lý trong tài doanh nghi p, g m: Ti n kho n NGÂN HÀNG : VND, VND, ngo i t , vàng b c TI N ngo i t , vàng b c TI N GI MT NGÂN HÀNG Thu ti n - Mặc đị nh nh ờ Thu ti n ngân hàng thu Chi ti n Chi ti n - Ủy nhi ệm chi qua tài kho ản Lp phi u thu, chi c p nh t chi ti t ngân hàng liên t c theo t ng phát sinh ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 1
2. 26/06/2015 QU N LÝ TI N TRONG DOANH NGHI P S qu ti n m t QU N S chi ti t ti n g i NH Biên b n ki m kê qu S ph ngân hàng QU N LÝ S cái tài kho n ti n m t S cái ti n g i 112 LÝ TI N TI N GI Ch ng t : NGÂN Ch ng t : MT - Phi u thu HÀNG - SEC, UNC - Phi u chi - Báo CÓ, Báo N Ngoài ra, m i giao d ch u ghi vào s NH T KÝ CHUNG ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | HCH TOÁN K TOÁN TI N TRONG DOANH NGHI P Tài kho n 111 HCH Tài kho n 112 Tng, gi m, t n qu HCH TOÁN Tng, gi m, t n ti n NH TK lo i 1 - Tài s n TOÁN TK lo i 1 - Tài s n TI N TI N GI Tính ch t: NGÂN Tính ch t: MT -Tng ghi N HÀNG -Tng ghi N - Gi m ghi CÓ - Gi m ghi CÓ S d ư tài kho n 112 cu i k ph i kh p v i giá tr ti n cu i k trong các tài kho n ngân hàng, s d ư 111 = ti n m t t i qu DN. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 2
3. 26/06/2015 ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | S CÁI TÀI KHO N 111 DNG MÔ HÌNH Tn qu u k Toàn b giao d ch chi TM - Thu ti n góp v n TK 111 Chi tr nhà cung c p - Thu ti n bán háng, d ch v Chi mua d ch v , HH - Thu h i công n b ng TM 1111 - VND ươ ư - Thu do rút t Ngân hàng 1112 - NGO I T Chi l ng, th ng - Thu khác 1113 - VB Xu t qu n p vào NH Chi khác . Tn qu cu i k “K ” ây ư c hi u có th là: THÁNG/QUÝ/N M th m chí là cu i m i ngày “Chi” không hoàn toàn là CHI PHÍ ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 3
4. 26/06/2015 S cái ư c m cho tng khai kho n, ghi theo nguyên tc I NG vi 2 thu c tính ca tài kho n N/CÓ tươ ng ng vi tng lo i tài kho n. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | S CÁI TÀI KHO N 112 DNG MÔ HÌNH S d TGNH u k Toàn b giao d ch chi TG - Thu ti n góp v n TK 112 Chi tr nhà cung c p - Thu ti n bán háng, d ch v Chi mua d ch v , HH - Thu h i công n b ng TG 1121 - VND Chi l ươ ng, th ư ng - Thu do rút t Ngân hàng 1122 - NGO I T Rút v nh p qu - Thu khác 1123 - VB Tr n vay, tr lãi Chi khác (UNC) . S d ư TGNH cu i k M và theo dõi chi ti t giao d ch c a t ng tài kho n ngân hàng, VD: ACB, VCB ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 4
5. 26/06/2015 i ng c a 112 K TOÁN S KÉP - I NG ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | TRÌNH T K TOÁN - TI N M T 1. Cn c hóa ơ n tài chính ho c m nh l nh n i b (CT g c, quy t nh, quy ch ) 2. LP CH NG T K TOÁN : Phi u thu / Phi u chi 3. Ghim - Kp ch ng t k toán ã ư c phê duy t v i “ Ch ng t g c” (1) 4. Ghi s qu ti n m t, c p nh t s NH T KÝ CHUNG, s cái 111 ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 5
6. 26/06/2015 TRÌNH T K TOÁN - TI N G I NGÂN HÀNG 1. Cn c hóa ơ n tài chính ho c m nh l nh n i b 2. LP CH NG T THANH TOÁN : SEC / UNC / GI Y L NH TI N 3. Ghim - Kp ch ng t k toán ã ư c phê duy t v i “Ch ng t g c” (1) 4. Ghi s chi ti t ti n g i, c p nh t s NH T KÝ CHUNG, s cái 112 5. Ki m tra v i sao kê chi ti t ngân hàng (Online ho c b n in cu i tháng) 6. nh k thu th p s ph làm c n c - Có th thay th s chi ti t giao d ch NH ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | HÃY CÙNG LÀM VI C CÓ K N NG K TOÁN Làm vi c theo nhóm Th c hành 1 Th c hành 2 Tra cu mu s qu , s cái theo TT 200 Download tài li u th c hành k toán ti n mt - ti n gi t website startup.edu.vn Tìm mu Phi u thu, phi u chi, SEC, Trong file th c hành ó là các nghi p v UNC và trình bày cách ghi tng lo i k toán ti n mt. Hãy li t kê tt c các nghi p vu THU Hãy in s tài kho n theo TT 200 (Vào TI N, CHI TI N trong doanh nghi p mà ngh KT) + Q48 (K toán th c hành) Anh/Ch bi t, sau ó hãy hi gi ng viên/ Lp li bng cách so n 1 tài li u tươ ng t hư ng dn viên v trình t - th tc - nh ưng áp dng cho 112 nh kho n trong tng tr ư ng hp Hãy ng dng kt qu th c hành th c hi n vi b ch ng t phát tay (3TSoft) ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 6
7. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft CPS u k Cn c cân i phát sinh u k nh p s d ư các tài kho n 111,112,113 ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Khi nh p li u cn ch n ti tài kho n chi ti t (C p 2 ho c cp 3 nu có). S TK ư c ly trong danh mc TK ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 7
8. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft th c hi n hch toán k toán ti n mt, ti n gi, ng ư i s dng sau khi cài t 3TSoft, nh p s dư u k tài kho n 111, 112 thì ch n phành hành “K toán ti n mt, ti n gi” trên giao di n chính. Qua ó s th hi n 4 phi u k toán ca công vi c k toán này: Phi ếu thu | Phi ếu chi | Báo nợ | Báo có ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft 3TSoft th c hi n giao ti p tác nghi p thông qua các ch c nng trên thanh menu trên ca màn Màn hình th hi n các phi u thu ti n ã nh p tr ư c ó hình, di chu t ti các bi u tư ng thêm 1 phi u thu ti n m i, ng ư i s d ng click vào ch c nng ó s hi n ra phím tt. bi u t ư ng “+” ho c nh n phím F2 th c hi n Click vào 1 phi u ã lp s m ra ca s chi ti t ca phi u ó và có th sa ni dung ã nh p. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 8
9. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Phi u thu ti n trong ph n Nh n Ctrl + Enter ghi l i, nh n F2 nh p ti p mm k toán 3TSoft t mc nh tài kho n ghi n là 111. Chú ý, khi hch toán k toán, ta ph i ghi ti tài kho n chi ti t, ví d “1111” - ti n mt VND ti qu . Nu khi hch toán có liên quan ti tài kho n công n nh ư 131, 331, 141 thì k toán ph i ghi nh n vào mt 1. Ngày ch ng t là ngày l p ch ng t , ghi vào s k toán. i tư ng (ng ư i/công ty/t 2. Ti n t : Là ơ n v ti n t k toán h ch toán ch c) c th . Ví d, thu n thì 3. S ch ng t là s c a ch ng t , ư c ánh s t ng theo quy lu t ho c k toán t nh p s ph i bi t rõ thu ca ai, bao ch ng t . S ch ng t có th ư c t l i ng lo t b ng cách nh n Ctrl + F9 nhiêu ti n? ngày nào? 4. B ph n, h p ng là các tiêu th c qu n lý theo quy nh n i b công ty. Ví d , m i giao d ch có cn theo dõi theo b ph n ho c h p ng hay không. 5. i t ư ng: là i t ư ng g n v i tài kho n công n , i t ư ng ư c ch n trong danh m c i Nh ư trên hình “EZ” là i tư ng. Ng ư i SD có th nh p tr ư c danh m c i t ư ng ho c thêm i t ư ng khi có phát sinh tư ng gn vi TK 331 mi t i chính c a s nh p li u này. Ch cn nh p phi u, ph n mm t ng ghi s, báo cáo ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft 3TSoft ã t ng lên các s: S nh t ký chung S cái 1111 S cái 331 S qu ti n mt S tng hp công n ph i tr 331 S chi ti t công n ph i tr 331 ã ghi nh n tng ti n trong báo cáo tài chính Hãy ch n s sách, k toán tươ ng ng nêu trên xem kt qu và tr i nghi m ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 9
10. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Ch n 2 giao d ch trong sao kê ngân hàng phân tích và minh h a: 1. Ngày 7/4/2015 Bùi Bích Ng c n p ti n vào tài kho n | T c là chi ti n m t n p vào TK. Nh ư v y s có 2 phi u k toán: Phi u chi và Báo có (sau khi n p ti n). K toán ch n 1 trong 2 phi u ghi. Tr ư ng hp này ta s ch n PHI U CHI vì nó phát sinh tr ư c, gi y n p ti n + báo cáo s ghim cùng. 2. Ngày 9/7/2015, t m ng qua tài kho n ngân hàng cho V n Phong 3tri u - Làm UNC (Báo N ) ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft 1.Ch n “PH N HÀNH ” - 2. Ch n “K toán ti n mt, ti n gi” - 3. Ch n “Phi u chi ” ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 10
11. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Nh n Ctrl + Enter ghi l i, nh n F2 nh p ti p Click / Phím F2 Tr ư ng hp này là bút toán trùng vì sau khi np ti n vào TK, ngân hàng s tr li phi u BÁO CÓ. Khi ó, ch lưu phi u báo có kèm theo phi u chi mà không nh p vào d li u na. Nu mu n nh p c Trên phi u chi ph n m m s t ng nh kho n tài kho n ghi có - 111 2 phi u thì phi u chi nh kho n là N1131 - C1111 , phi u báo có nh kho n N1121 - C1131 ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Ni dung ghi trên phi u và ghi vào s k toán ph thu c vào ng ư i làm k toán khi nh p li u trên giao di n. Nên ghi mt cách cn th n, khoa hc và gi nh nghi p v ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 11
12. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Ch cn lp phi u xong, Ph n mm s t ng lên tt c các s sách k toán, báo cáo tng hp và chi ti t có liên quan ti phi u ho c nh kho n va th c hi n. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Th c hi n tươ ng t vi giao dch tm ng cho Vn Phong theo sao kê ngân hàng nh ưng ch n “Báo n” ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 12
13. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Khi nh p phi u k Ph i thêm i t ư ng n u tr ư c ó toán vi bt k ch ưa nh p danh m c i t ư ng ph n mm hay ng dng nào, luôn ph i xác nh IT NG nu phát sinh liên quan ti tài kho n công n nh ư: 141, 131, 331 Tài kho n công n V n Phong là i t ư ng c a giao d ch này, g n v i tài kho n 141 có th có s dư bên n, có th có s dư bên có ho c có s dư c 2 bên N - Có. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Thêm mi 1 i tư ng. Ng ư i s dng có th thêm mi i tư ng bng cách ch n Danh mc/Danh mc i tư ng ri thêm mi. Ho c trong quá trình nh p li u, ô “ i tư ng” nu tìm không th y mã i tư ng thì nh p vào my ký t bt k - th ư ng dùng “ ” ri Enter vào danh mc i tư ng th c hi n thêm mi ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 13
14. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Cho phép in UNC 3TSoft cung cp sn các mu UNC ca ngân hàng, ng ư i dùng có th lp UNC, in ra và i giao dch ngân hàng mà không cn ghi tay UNC ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft Nu DN s dng mu UNC ca ngân hàng ri vi t tay ho c th c hi n giao dch qua internet-banking ca ngân hàng thì không cn in phi u này mà theo dõi s chi ti t 112 cùng vi s ph và gi y “Báo N”, sao kê giao dch chi ti t do ngân hàng cung cp. ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 14
15. 26/06/2015 Làm k toán v i ph n m m k toán 3TSoft in hình, ta va lp xong 2 phi u, phi u chi và UNC, ph n mm t ng lp các s chi ti t, s nh t ký chung ng th i ã cp nh t các báo cáo khác có liên quan. Hãy quan sát cách ánh s ch ng t theo cách gi nh và theo trình t th i gian ca tng lo i ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | Tng k t ph n th c hành k toán ti n m t, ti n g i v i 3TSoft 1. S d ng ph n hành “K toán ti n m t, ti n g i ngân hàng” 2. Phát sinh ch ng t nào thì ch n ch ng t ó l p | Thu/Chi/BN/BC 3. Phi ếu chi đượ c t ự độ ng đị nh kho ản CÓ 1111 4. Phi ếu thu đượ c t ự độ ng đị nh kho ản N Ợ 111 5. Báo n ợ đượ c t ự độ ng đị nh kho ản CÓ 112 6. Báo có đượ c t ự độ ng đị nh kho ản N Ợ 112 7. Phát sinh liên quan t i tài kho n công n thì ph i l a ch n i t ư ng chi ti t 8. 3TSoft còn có ch c n ng t ng l p phi u thu, chi, báo n , báo có khi mua hàng và bán hàng thu ti n ngay - Xem thêm danh m c “D ng nh p xu t” ào t o k toán th c hành trên 3TSoft | Biên so n: Th.S V Long | Update 06/2015 | ng d ng Ph n mm k toán 3TSoft: | 15