Thanh toán quốc tế trong ngoại thương - Bài 5: Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng

Nội dung text: Thanh toán quốc tế trong ngoại thương - Bài 5: Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng

1. Bài 5 ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Giảng viên phụ trách: PGS. TS Trương Quang Thơng Khoa Ngân hàng – Đại học Kinh tế TP.HCM 1
2. Vì sao ?  Những sức ép thường nhật đối với hoạt động của một ngân hàng:  Cổ đơng  Khách hàng  Nhân viên  Cơ quan quản lý  Vấn đề cạnh tranh 2
3. Mục tiêu của việc đo lường và đánh giá hoạt động ngân hàng  Xác định những mục tiêu mà ngân hàng theo đuổi  Cĩ hay khơng vấn đề mâu thuẫn giữa các mục tiêu?  Đâu là mục tiêu tối hậu của bất kỳ ngân hàng nào? 3
4. Trở lại vấn đề mục tiêu  Tối đa hĩa giá trị cổ phiếu hay tối đa hĩa giá trị ngân hàng  Khái niệm “Tối đa hĩa sự giàu cĩ của doanh nghiệp” (Corporate Wealth Maximisation). 4
5. Các tỷ lệ đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng: đại diện cho giá trị cổ phiếu  Thị giá cổ phiếu và đặc thù của lĩnh vực ngân hàng.  Các tỷ lệ về khả năng sinh lời: thay thế/đại diện cho giá trị cổ phiếu 5
6. Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ thu nhập Thu nhập sau thuế trên vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ lệ thu nhập Thu nhập sau thuế trên tài sản Tổng tài sản (ROA) 6
7. Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ thu nhập Thu nhập lãi ròng lãi cận biên Tổng tài sản (NIM - Net Interest Margin) Thu nhập ngoài lãi- Chi phí ngoài lãi Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Tổng tài sản Tổng thu từ hoạt động- Tổng chi phí hoạt động Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên Tổng tài sản Thu nhập sau thuế Thu nhập trên cổ phiếu (EPS) Tổng số cổ phiếu thường hiện hành Thu từ lãi Tổng chi phí trả lãi Chênh lệch lãi suất bình quân Tổng tài sản sinh lời Tổng nguồn vốn phải trả lãi Ghi chú: Thu nhập lãi rịng: thu từ các khỏan cho vay và đầu tư chứng khốn trừ chi phí trả lãi tiền gửi và nợ khác 7
8. Diễn giải các tỷ lệ  ROA: tính hiệu quả của quản lý, đo lường khả năng biến đổi tài sản thành thu nhập rịng.  ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đơng ngân hàng  NIM: đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng cĩ thể đạt được thơng qua việc kiểm sĩat chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn cĩ chi phí thấp nhất. 8
9. Diễn giải các tỷ lệ  Tỷ lệ thu nhập ngịai lãi cận biên:đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngồi lãi (chủ yếu là phí dịch vụ) và các chi phí ngịai lãi (lương, các chi phí quản lý).  EPS: đo lường trực tiếp thu nhập của những người sở hữu ngân hàng tính trên mỗi cổ phiếu lưu hành  Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường hiệu quả đối với họat động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng. 9